（一）政府部门基本情况

1、基本职能：汕尾市城区马宫街道水利管理所是事业单位。其主要职责：

本单位主要职能为管理水库的运行和维修。

2、机构设置

 所内在职人员有3人，退休人员1人，今年工作情况稳定，能够确保水库安全生产及工作人员工资正常发放，属财政全额拨款，收支平衡.

3、执行情况及完成情况

 经2016年度七届人大六次会议核定通过 ，核定2016年汕尾市城区马宫街道水利管理所, 公共财政预算草案一般公共预算拨款支出为 ：23.73万元；本单位按当年人大核定通过预算指标全额执行.

 

4、绩效目标及完成情况

2016年城区人大核定通过本单位公共财政预算草案公共预算拨款支出为 ：23.73万元，2016年度本单位按人大核定通过的预算指标全额执行，按既定目标完成2016预算年度中各项指定指标任务以外待落实、实施的工作任务。

现结合本单位职能、工作任务及相关政策要求，根据财务结构进行分析

1、资产类：本单位2016年资产总额为432,332.41元，主要是预付账款，374,120.00元，占比86.54%。

其中货币资金44,719.18元，固定资产0.00元，政府储备资产0.00元，公共基础设施0.00元。

2、负债类：本单位2016年负债总额为143,000.00元，主要是应付账款，123,000.00元，占比86.01%。其中短期借款20,000.00元，长期借款0.00元。

3、资产负债率33.08%，现金比率31.27%，流动比率302.33%。固定资产成新率0.00%，公共基础设施成新率0.00%。

1、本单位2016年总收入365,666.74元，其中财政拨款收入313,662.00元。

2、本单位2016年总费用365,666.74元，主要是工资福利费用，183,231.00元。

3、收入费用率100.00%。

汕尾市城区马宫街道水利管理所  按照《中华人民共和国会计法》以及相关财经法规、法律条文对单位内部会计业务进行规范化管理：

（1）按照《会计法》的规定，设置专人经管库存现金的出纳工作，行政单位会计机构内部应当建立稽核制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。行政单位的现金收付业务，应由专职或兼职的出纳人员办理，出纳、会计分开，钱账分管，责任分明。
（2）严格遵守库存现金限额规定。按开户银行要对本单位核定库存现金限额。核定对涉及日常零星开支现金业务进行结算。

（3）严格遵守库存现金使用范围。根据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行确定现金结算范围的对相关涉及现金业务款项实行支付

（4）严格库存现金收付手续。出纳人员在工作中要坚持原则，一丝不苟，严格以经过审核无误的合法凭证为依据，办理现金收付业务。支付现金后，应在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，以防止利用凭证重复报销。不能以借据抵顶现金。凡属于现金收入业务的，应给对方开出正式合法的收据，严密手续，防止漏洞。

（5）不准坐支现金。事业单位支付现金，应从事业单位库存现金限额内支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即坐支。因特殊情况需要坐支的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，事业单位经批准坐支现金时，应当定期向开户银行报送坐支的金额和使用情况。

（6）做到日清月结，保证账款相符。现金收付要及时入账，每日清点库存；主管会计人员应定期或不定期地对库存实际结存，以及对有关部门的备用金进行核对与检查，做到日清月结，账款相符。任何有现金收支的部门都不得以借据或白条抵顶现金。

（7）按照《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定对单位在银行开设的结算账户进行管理

（8）按照2016年《行政事业单位国有资产管理办法》对本单位在用固定资产实行相应管理，确保单位在用固定资产产权明确、有效使用、及时处置、按照《政府会计准则第3号—— 固定资产》对本单位新增固定资产进行核算管理确保及时入账、账实相符。

（9）按《2013年行政单位会计制度》对本单位会计核算业务实行规范化管理、合理化操作，做到按制度入账、编制相关财务会计报表，做到账实相符、账表一致；以提供最准确的单位经济业务信息为宗旨，为单位决策层的相关决策工作提供最有效的佐证。