——2026年5月13日在汕尾市城区第九届人民代表大会

常务委员会第五十五次会议上

汕尾市城区审计局局长  黄振稳

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，把抓好审计查出问题整改作为忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的实际行动，区主要领导多次对审计整改工作作出批示，强调扎实做好审计整改“下半篇文章”，促进审计成果转化为治理效能。

　　根据区委、区政府的部署安排和区人大常委会审议意见，区审计局将《汕尾市城区人民政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题及提出的建议全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，向相关镇（街道）、部门单位发出整改提醒函和整改通知书，不断强化审计整改督促检查，推动审计整改取得实效。现将有关情况报告如下：

　　一、2024年度审计查出问题整改工作部署和成效

　　总体上看，在区委、区政府的正确领导下，各镇（街道）、各相关部门认真落实整改任务，压实2024年度审计整改责任，监督合力进一步增强，整改成效显著提升。截至2026年3月底，《审计工作报告》反馈问题155个，已完成整改149个，整改率96.13%。尚未完全整改到位问题均已制定时间表和路线图，明确具体责任单位和整改措施。2024年度审计查出问题整改工作有以下三个亮点：

　　（一）审计整改领导更加有力。2025年，区委审计委员会召开会议，研究部署审计整改工作，要求压实各方审计整改责任，促进发现问题、完善制度、堵塞漏洞，不断提升审计监督效能。区政府主要负责同志多次主持召开区政府常务会议、专题会议，研究审计整改进展情况，要求落实责任、健全机制、形成合力，推动问题整改见底清零，确保审计成果高效运用。区领导就审计整改工作作出批示7次，要求针对有关问题深入研究，建章立制，完善日常监督，坚决认真抓好整改。各地、各部门单位“一把手”坚定扛起审计整改第一责任人职责，对审计整改工作直接抓、直接管。主管部门认真履行行业监管职责，在督促被审计单位整改的同时，积极推进规范管理、促进改革。

　　（二）审计整改协同更加顺畅。持续推动审计与纪检监察、组织人事、人大等各类监督融会贯通，加强联络沟通、协作办理、成果共享等，不断加大整改落实监督力度。区纪委监委根据审计反映的问题线索认真开展监督查处。区委办、区府办将重要审计整改事项纳入督查范围，定期进行督办检查。区人大常委会预算工委跟踪督促审计整改滞后问题，选取重点领域问题的整改情况开展跟踪监督调研。区审计局对历年来审计发现问题整改情况进行“回头看”，印发整改提醒函和整改通知书等31份，组织开展现场监督检查11次。

　　（三）审计成果运用更加深入。相关行业主管部门认真履行监督管理责任，紧盯反复出现、经常发生的问题开展专项治理，规范管理、完善制度、深化改革，推动审计整改成果转化为长效治理效能。如：区科技工业和信息化局结合审计反馈问题，组织开展各类“三线”整治工作；区科技工业和信息化局、区司法局和凤山街道办事处制定完善规章制度6项。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况。应整改问题66个，已完成整改65个。

　　1.区级财政管理及决算草案审计方面。

　　一是预算编制不够准确，编制与实际执行偏差较大的问题。区财政局全面统筹三本预算，加大政府性基金和国有资本经营预算调入一般公共预算力度，全面实施零基预算改革，优化资源配置，提升资金使用效率。二是预算第二次调整方案未及时公开的问题。区财政局严格按照规定及时将预算调整向社会公开。三是预算调整不科学的问题。区财政局大力开展财源建设工作，为财政支出提供坚实基础，科学调整预算支出。四是代编预算管理不到位的问题。区财政局严格控制代编预算规模，提高预算到位率和支出率。五是部分学校使用生均公用经费支付临聘人员工资的问题。相关学校规范资金使用，杜绝挤占生均公用经费。

　　2.部门预算执行审计方面。

　　一是关于部分单位预决算管理不到位方面的问题。相关单位通过按规定准确完整编制单位部门年度预算和决算、加强绩效目标管理、合理设置绩效目标等方式进一步规范预算管理。二是关于部分单位收支管控不严格的问题。2个单位严格按照批准的项目和规定用途使用专项资金；7个单位通过退回多付费用、归还原渠道和上缴财政等方式整改64.78万元；1个单位积极申请增加公证处编制并对现有人员进行调剂；1个单位协调区财政局下达额度，督促相关乡镇尽快将资金发放到位；1个单位加强业务学习，向征缴义务人开具非税收入发票；1个单位已上缴滞留的财政收入34.91万元；1个单位印发企事业单位奖补资金申报材料审核制度，加大对企业申报奖补资金审核力度；1个单位已通过法律诉讼程序追缴租金19.3万元。三是关于部分单位项目管理不严谨的问题。有关单位通过据实结算、规范采购行为、推动项目完成建设和验收、加快资金拨付、规范基本建设程序等方式加强项目管理。四是关于部分单位财务管理不严格的问题。4个单位已加强预算编制和执行管理；2个单位建立健全财务管理制度，严格控制一般性支出、培训预算和政府采购规模；1个单位修订完善单位财务管理制度，加强对大额资金使用的把关；1个单位追回违规发放的资金共23.32万元。

　　（二）地方政府专项债券管理使用审计查出问题的整改情况。应整改问题6个，已全部完成整改。

　　一是债券资金545.44万元存放在预算外资金专户的问题。区财政局已将该笔资金缴回国库户。二是部分单位债券项目前期工作推进缓慢，资金支出率低的问题。已统筹协调各项目单位加快项目建设进度和专项债券支出进度，及时发挥债券资金效益。三是关于部分债券项目管理不到位的问题。相关单位通过多渠道申请资金、终止重复项目和据实结算等方式进一步加强债券项目管理。

　　（三）“百千万工程”高质量发展审计查出问题的整改情况。应整改问题26个，已完成整改23个。

　　1.汕尾市城区“百县千镇万村高质量发展工程”典型镇村培育重点任务落实和资金管理使用情况方面。

　　一是落实典型村选树机制不到位的问题。已将凤山街道小岛渔业村村庄类型调整为特色保护类；马宫街道新北村、香洲街道西洋村村庄类型调整为城郊融合类。二是1个单位规划的5个建设项目未能及时实施的问题。因资金或动态调整等原因，5个项目已暂停或取消。三是1个单位未将综合养老服务中心项目纳入典型镇建设规划，并落实配套设施的问题。现已落实配套，待配备消防备用电源及竣工验收消防查验。四是1个单位公厕项目选址手续不完善的问题。该单位已对接第三方，待防洪报告出具后，对接区农业农村和水利局进行报备审批。五是2个单位监管不到位，8个村委会未及时使用扶持发展集体经济专项资金，涉及资金300万元的问题。1个村扶持壮大村集体经济资金30万元已支付完毕，7个村计划将扶持村资金投入到市级统筹的国企带村抱团项目中。六是2个单位未按规定用途使用2023年度农村综合改革转移支付资金，涉及金额16.93万元的问题。已归还资金15.38万元。七是1个社区湖滨路栈道和公园整治项目未按图纸施工和申报进度款不实，涉及工程款共34.95万元的问题。目前全过程造价单位正按变更后图纸进行工程量审核结算，同时，施工单位已按要求更换了合格的排水沟盖板。八是1个单位未对外开放圩镇客厅，未发挥圩镇客厅功能的问题。该圩镇客厅现已交由社区进行管理，由社区安排管理人员对圩镇客厅进行现场管理、对外开放。九是2个居家养老服务中心建成后未投入使用的问题。2个居家养老服务中心已投入使用，由村委会进行管理。十是1个社区垃圾转运站项目未充分发挥效益，涉及金额207.74万元的问题。该社区垃圾转运站将按区城市管理和综合执法局指导移交至第三方公司进行使用管理，切实发挥项目效益。十一是2个单位落实农村生活污水运维机制不到位的问题。已申请拨付788万元的农村污水设施运维费，同时督促第三方运维公司做好设施运行维护管理，确保设施正常运行。十二是相关部门“三线”整治工作不到位的问题。已落实各管线单位进行整改，组织开展各类三线整治工作。十三是5个镇（街道）新建农房管控及整改不到位的问题。已累计完成整改28宗，整改耕地面积7.53亩。十四是1个单位违规提前支付工程款项，涉及金额67.98万元的问题。目前项目已竣工验收。十五是1个单位监督不到位，3个镇政府农村集体资产未纳入“三资平台”管理的问题。现已督促指导3个镇将村集体资产纳入“三资平台”管理。十六是1个单位对扶贫资产监管不到位，2个镇（街道）4项资产收益类扶贫项目本金或收益未收回，涉及金额624.50万元的问题。目前2个项目已制定还款计划，1个项目计划通过注资持股支持偿还应付收益分红。十七是1个单位未及时使用扶贫项目收益，涉及金额241.53万元的问题。该单位召开会议专题研究资金分配，已初步达成分配方案，目前已按流程下拨到各村。十八是1个单位监管不到位，未按规定核销1个扶贫项目的问题。该单位已审核同意核销该项目。十九是1个单位未按规定开展收益类扶贫项目资产风险评估工作的问题。该单位已聘请第三方机构开展评估工作，核查走访26个扶贫产业项目，已编制了《汕尾市城区经营性扶贫项目资产风险评估报告》。

　　2.汕尾市城区推进风貌提升专项攻坚行动落实情况方面。

　　一是6个镇(街道)人民政府(办事处)建设规划编制工作进度缓慢的问题。各镇（街道）均已形成建设规划，并已提交上级复核。二是“三线”整治工作验收小组成员单位未按要求联合开展验收工作的问题。已对城区59个行政村开展“三线”整治验收工作。三是区红海西路征地拆迁安置建设工程指挥部未及时办理垃圾站竣工验收并交付使用的问题。区城管局已办理移交手续，接下来由红海花园垃圾站配套相关设施设备再移交三峰公司。四是国道沿线耕地撂荒整治监管不到位的问题。2处地块已经完成复耕，1处地块经检测已无法复耕复种。五是个别绿美生态建设项目实施进度缓慢的问题。目前已完成绿美镇村建设、红树林营造修复、口袋公园等项目建设任务。

　　（四）民生项目审计查出问题的整改情况。应整改问题6个，已全部完成整改。

　　一是未及时拨付双百工程经费，涉及金额38.94万元的问题。区财政局已按项目进度拨付资金。二是1个单位年底突击花钱，涉及金额7万元的问题。已加强预算编制和执行管理，杜绝年底突击花钱现象发生。三是部分街道办事处自行采购应当纳入政府集中采购的项目，涉及金额9.94万元的问题。相关单位已强化学习培训，规范采购行为。四是2个单位违规借调社工人员的问题。该单位借调的社工已正常参与社工站工作。五是1个单位开展社工专业培训时长不达标的问题。该单位已组织“双百工程”社工参加线上和线下培训。六是部分镇（街道）人民政府（办事处）未完成社工站点年度任务的问题。凤山街道社工站已建立儿童特色服务品牌1个，并新开展个案9个；5个镇（街道）社工站均已在推进2025年的优秀案例申报工作。

　　（五）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况。应整改问题26个，已完成整改24个。

　　1.区幼儿园建设工程决算情况方面。

　　一是多计建安工程费20.22万元的问题。区教育局积极协调区财政局据实结算建安工程费。二是未按规定在广东省网上中介服务超市选取服务商的问题。区教育局已在后续相关建设工程项目中按照规定在中介超市选取中介服务机构。三是重复委托概算编制服务的问题。区教育局加强费用审核，按照第三方公司交付的工作成果据实结算。

　　2.重点建设项目方面。

　　一是关于质量控制不严格的问题。5个单位经过现场检查，与相关施工单位沟通，及时督促施工单位整改，并加强项目现场质量把关和造价控制，督促监理单位加强现场监理，确保工程建设质量。二是关于前期工作不扎实的问题。2个单位通过重新核定项目费用、督促办理施工许可和水土保持方案、监督相关单位严格按合同和相关建设工程规范开展工程建设等方式，确保项目建设程序合法合规。三是关于造价控制不严格的问题。2个单位通过解除合同和据实结算的方式落实整改。四是关于资金拨付不规范的问题。3个单位通过加强审核项目款项支出、签订补充合同约定扣回等方式规范资金拨付。五是关于参建单位履职不到位的问题。3个单位通过加强对参建单位的管理约束、加强项目现场建设过程记录、及时核减虚增造价金额、对参建单位下达整改通知书等方式加强项目管控。六是关于工期控制不严格的问题。2个项目已完工验收。

　　（六）国有资产管理审计查出问题的整改情况。应整改问题25个，已全部完成整改。

　　一是关于债券项目资产闲置浪费的问题。2个项目移交区城投公司盘活，区中心幼儿园已于2026年3月正式开园招生。二是关于单位资产闲置的问题。2个单位已加强设备操作培训，启用闲置设备；对6间单车房及车房进行盘活利用。三是关于单位固定资产账实不符的问题。7个单位通过定期开展清查盘点固定资产、按规定对盘盈盘亏的固定资产进行账务处理、申请资产报废、制定资产管理制度等方式进一步加强固定资产管理。四是关于新增资产未按固定资产管理登记入账的问题。4个单位已及时补录登记固定资产。五是关于部分单位未严格公务用车管理的问题。相关单位通过对公务用车加装卫星定位系统、强化公务用车信息化管理、对报废车辆按规定程序及时完成处置、杜绝公车私用行为、制定公务用车管理制度，进一步规范公务用车管理。

　　三、审计整改工作中存在的不足及后续工作安排

　　从整改情况看，尚未整改到位的6个问题中，要求立行立改的问题2个，要求分阶段整改的问题4个。结合区审计局开展审计整改跟踪检查的情况，当前审计查出问题整改不到位的原因主要有三个方面：一是个别单位对整改工作认识不足、预判不够，未能按时完成整改任务。二是受财力、施工条件等现实条件制约，难以短期加快项目建设进度。三是部分问题综合性、复杂性交织，整改难度大，需采取有效措施稳步推进。

　　对未整改到位的问题，有关地区、部门和单位要对后续整改工作作出安排。一要压实整改责任。对到期未整改到位问题，被审计单位要立即组织再研究，倒排工期、加大力度，动真碰硬采取有力措施尽快整改到位。对未到整改期限问题，整改责任单位要进一步强化组织领导，合理制定阶段性整改目标，完善整改措施，确保责任到人，盯紧盯牢进度，及时更新报送整改结果。二要加强跟踪督查。区审计局要严格审核把关，通过专项审计调查、督查督办等方式，开展审计整改情况跟踪督促检查，对推诿整改、敷衍整改、虚假整改、拒不整改的，坚决纠治，要依规依纪依法移送有关部门追责问责。三要坚持标本兼治。被审计单位要认真研究采纳审计意见，建章立制、堵塞漏洞，适时开展整改“回头看”，防止问题“反弹回潮”。行业主管部门要聚焦普遍性、典型性、倾向性问题，深入研究背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，深化行业治理、完善制度机制，从源头上防止屡审屡犯。