——2023年10月25日在汕尾市城区第九届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

汕尾市城区审计局局长  陈焕明

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　2022年，区审计局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，立足经济监督定位，聚焦审计主责主业，全面履行审计监督职责，依法审计了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，城区各有关部门认真贯彻落实党中央决策部署和省委“1+1+9”、市委党建引领“三六九”工程工作部署，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，较好完成2022年经济社会发展各项任务，预算执行情况总体良好。

　　——强化财政收入征管促发展。一是通过推进多部门涉税信息共享互通，强化新增税源征管，积极争取免抵调库指标等，2022年实现税收收入29.14亿元，其中区本级税收收入4.49亿元。二是加大政府性资源资产盘活利用，实现非税收入3.36亿元，同比增长20.95%。三是积极向上争取资金，全年争取上级财力性转移支付资金8.04亿元、涉农转移支付资金0.84亿元，助推我区经济发展。四是充分发挥债券资金作用，全年共争取债券资金13.33亿元，推动重大项目顺利实施。

　　——加强民生领域支出保底线。一是投入民生保障领域资金4.72亿元，切实保障困难群众的基本生活。二是投入教育资金9.32亿元，同比增长10.47%，支持提升办学环境和基层公办幼儿园等基础设施建设。三是投入卫生健康资金4.75亿元、疫情防控工作资金1.13亿元，保障疫情常态化防控和应急处置。四是投入农林水资金5.43亿元，助力打赢乡村振兴攻坚战。五是办好全区十件民生实事，支出5.97亿元，完成年初计划目标的180%，民生领域短板得到改善。六是拨付中央直达资金6.53亿元，支出进度98.38%，有效发挥直达资金对做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用。

　　——审计查出问题整改成效明显。区委、区政府高度重视审计整改工作，形成领导重视、政府主导、部门联动、措施有效的整改格局，采取回访、约谈等措施加强审计发现问题整改落实，整改成效明显。截至2023年8月，2021年度区本级预算执行和其他财政收支审计应整改问题166个，已整改151个，制定措施、逐步整改15个，整改率90.96%。相关部门单位整改问题涉及的金额6.5亿元，促进项目完成建设任务13个。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理审计

　　2022年，区本级一般公共预算总收入423609万元，总支出382421万元，结转结余41188万元；政府性基金预算总收入125201万元，总支出124343万元，结转结余858万元；国有资本经营预算总收入783万元，总支出751万元，结转结余32万元；社会保险基金预算总收入28168万元，总支出13880万元，滚存结余14288万元。审计结果表明，区财政局等有关部门在财税收入紧张的情况下，集中财力服务保障各项民生支出，积极争取债券资金，为政府重大建设项目提供资金保障，本级财政预算执行情况总体良好。发现的主要问题：

　　1.管财理财不够规范。一是未按规定编制中期财政规划。二是有25项上级下达的转移支付资金合计2362.98万元未及时下达。三是未落实项目回报机制收取农村污水治理工程PPP项目污水处理费，存在财政资金浪费风险。

　　2.预算编制不够规范。一是预算编制不准确，81项预算科目中，有34项科目调整幅度大于50%。二是预算刚性约束执行不到位，一般公共预算支出调整随意性较大，向人大报送的预算调整方案，未细化至具体项目，影响预算刚性约束。三是未严格控制代编预算，将13个具有确定性的项目14767万元列入代编预算，增加了审批环节，影响预算执行效率。四是批复预算或调整预算时，未同步批复下达绩效目标。五是财政资金支出绩效评价工作不到位。区财政局未对各部门单位绩效自评结果进行重点复核、未将绩效评价结果与预决算草案同步报送区人大、同步向社会公开。

　　3.预算收支管理有待加强。一是多计收入，提前将未达到收入确认条件的国有资产处置款5739.32万元计入财政收入，未调减多计的国有资产处置收入775万元。二是部分预算收入征缴不及时，未及时征收水资源费38.55万元，未及时上缴债券资金利息收入9.12万元。三是支出进度慢，有22项涉农资金预算执行率低，结余2915.18万元未使用，执行率为69.06%；13个单位22项以前年度结转资金2458.77万元执行率低于50%；2项中央直达资金91.42万元支出进度慢，执行率为28.91%。

　　4.政府债券资金使用不规范。1个单位超范围使用债券资金590.16万元；1个单位项目未具备施工条件先使用债券资金支付工程预付款3003.58万元；1个单位专项债券资金531.50万元结存在单位超过11个月未形成实物工作量。

　　（二）部门预算执行审计

　　对45个区一级预算单位及凤山街道辖区7所公办小学2022年度部门预算执行情况进行审计。审计结果表明，各预算单位年度预算编制和执行情况总体良好。发现的主要问题：

　　1.部门预算编制不完整。7个单位和1所学校未编制政府采购预算，涉及金额45.13万元；9个单位和3所学校政府采购预算编制不完整，涉及金额1125.03万元。

　　2.预算执行不严格。1个单位非税收入34.37万元未上缴国库；3个单位和6所学校未按预算批准的项目和用途使用资金、超范围使用义务教育公用经费，涉及金额51.87万元；1个单位违规发放伙食补助、2所学校违规报销差旅费；3个单位执行公务卡结算制度不到位，涉及金额2.31万元；10个单位未按规定科目列支公务用车运行维护费、接待费，涉及金额4.93万元。

　　3.执行政府采购制度不到位。4个单位超预算开展政府采购，涉及金额107.17万元；10个单位和1所学校自行采购应当集中采购的法律服务、印刷服务等24个项目，涉及金额39.33万元；1所学校虚假采购3个修缮工程项目，涉及金额17.82万元。

　　4.项目管理不规范。3个单位4个工程未按规定委托有资质的社会中介机构审核结算，涉及造价60.04万元；1个单位1个服务项目合同履行期限未到先验收付款，涉及金额2万元；2所学校违规外包学生体育质量监测服务，涉及金额15.54万元。

　　（三）行政事业单位财政财务收支情况审计

　　结合经济责任审计，关注了4个行政事业单位财政财务收支情况。发现的主要问题：

　　1.落实中央八项规定精神不严格。1个单位变相扩大开支范围，未收回个人应承担的部分社保和公积金等322.71万元；2个单位违规发放津贴补贴2.66万元；1个单位违规发放服装，涉及金额3.53万元；1个单位私车公养，涉及金额2.49万元；1个单位1名职工“吃空饷”。

　　2.执行法规政策不到位。1家医院违规收费2.7万元；2个单位工会委员会未按规定向会员收取工会费，少收32.54万元；1个单位对扶贫资金投资项目未按重新签订的协议约定计算折股分红收益。

　　3.财务收支管理不规范。1个单位违规设立账外账、财务及预算会计核算不完整、账务调整无依据；1个单位非税收入10.04万元未上缴国库。

　　二、政策措施落实跟踪审计情况

　　按照上级审计机关统一部署，对全区支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况进行跟踪审计。发现的主要问题：

　　（一）降低生产经营成本力度不够。1家协会会费标准设置超过4档；1家商会未全面落实会费只减不增；1家商会收取会费未开具社会团体会费票据。

　　（二）落实政府采购支持中小企业措施不到位。1个单位采购项目设置多条超出项目实际需求的评分标准，限制中小企业参与政府采购，涉及金额2052.63万元；4个单位政府采购预算未单独列示预留中小企业采购份额；1个单位未在采购文件明确采购项目有关价格扣除比例采购条款，涉及金额960万元。

　　（三）防范和化解拖欠中小企业账款工作不到位。1个单位拖欠2家中小企业工程款72.33万元且未披露拖欠中小企业款项信息；1个主管部门未组织对拖欠中小企业款项情况的监督检查。

　　三、民生项目审计情况

　　按照上级审计机关统一部署，对全区基层医疗卫生服务能力建设资金管理使用情况进行专项审计调查。发现的主要问题：

　　（一）未全面完成建设任务。1家区级公立医院未完成升级建设任务；1个乡镇卫生院标准化建设项目长期未投入使用；2个社区卫生服务中心标准化建设项目已立项未开工建设。

　　（二）部分项目建设管理不善。11个村卫生站存在诊室墙体开裂、外墙漆面脱落等质量安全隐患；12个村卫生站仪器设备闲置或缺失，未发挥作用。

　　（三）基层公共卫生服务能力不足。3个乡镇卫生院未按要求开展妇女住院分娩服务；基层医疗卫生机构全科医生缺口10名；重点人群健康服务不到位，未按要求对部分“老高糖”患者建档管理，或虽已建档但提供服务不足。

　　（四）建设资金管理使用不规范。2个项目拖欠工程相关费用185.19万元；基本公共卫生服务项目中央补助资金使用率低，2020年度资金142.83万元结转2年仍未使用完毕，2021年度资金使用率仅为34.49%。

　　四、农业农村和自然资源环境审计情况

　　（一）乡村振兴大会战审计

　　对区农业农村和水利局等责任单位落实2022年度乡村振兴大会战情况进行审计调查。发现的主要问题：

　　1.项目建设和资金支出进度缓慢。4个工程项目未按合同约定时间完工；驻镇帮镇扶村资金省级1500万元、市级3000万元、深圳对口帮扶1800万元资金使用率分别为67.35%、20%、48.76%。

　　2.部分任务清单目标要求未完成。1个产业园项目开工率85%，未能完成任务清单90%以上的目标要求；8家企业自筹资金投入1771.90万元，未能达到任务清单5000万元的目标要求；全区水产品产量22.46万吨，未能完成任务清单23.84万吨以上的目标要求；主要农作物耕种收综合机械化率62.65%，未能完成任务清单68%的目标要求。

　　3.农村科技特派员管理不到位。3名农村科技特派员以视频制作、青年创业沙龙、学校文创活动等非“三农”科技服务形式开展驻镇帮镇扶村工作，未实现农业科技帮助解决农业生产和技术问题的帮扶任务。

　　4.长效管护工作不到位。主管部门组织摸排农村公厕发现的问题公厕尚有1所未完成整改；审计抽查发现1个镇3个村多处农村公厕存在厕屋没有厕门、便器不通水、照明灯具损坏等问题。

　　（二）自然资源和生态环境保护审计

　　对东涌镇自然资源资产管理和生态环境保护情况进行审计。发现的主要问题：

　　1.土地资源保护不到位。自然资源部门下发的违法图斑有存量违法用地面积763.65亩（其中耕地42.40亩）未落实整改；撂荒2年以上耕地面积达到2135亩，耕地未得到充分利用。

　　2.环境整治不到位。未按要求在2019年底前全面完成品清湖排污口整治，2021年6月才联合有关部门关停辖区内18个环品清湖养殖入海排污口；1个村垃圾收集场露天焚烧垃圾，未采取措施做到密闭、卫生。

　　3.东涌镇1个工程项目管理不规范。工程未办理施工许可证；施工图设计文件未经审查；未按合同约定期限完工；4项服务未在网上中介服务超市选取服务机构。

　　五、政府投资建设项目审计情况

　　（一）汕尾市城区重点建设项目跟踪审计调查

　　对区妇幼保健计划生育服务中心（区妇幼保健院）一期建设等5个项目进行跟踪审计调查，并延伸调查了滨海休闲文化环境整治提升等4个项目现场建设情况。发现的主要问题：

　　1.工程手续不齐。3个项目未办理施工许可证；1个项目未编制工程预算；1个项目建设规模变更未报区发展改革局审批。

　　2.工程进展缓慢。3个老旧小区改造项目施工进度缓慢，最长的逾期13个月未完工。

　　3.项目审批不够严格。1个项目概算时未发现送审概算报告未列支项目检验检测费；1个项目批复的工程建设其他费用-场地准备及临时设施费2353.52万元，比实际发生的381.74万元高出5.17倍；1个项目应批复未批复勘察采用招标方式。

　　审计跟踪调查过程中指出相关项目存在施工图设计和预算编制未及时完成、未按图纸和规范要求施工、施工质量控制和安全文明施工不到位、申报工程量和进度款不实等59个问题，在审计期间已得到整改。

　　（二）工程建设项目决算审计

　　对捷胜镇农村污水处理建设和美丽乡村精品线路基础设施建设（西线）[蚝情万丈、乡村振兴示范带]2个项目进行决算审计。发现的主要问题：

　　1.工程款项计算不实。1个项目多计建安工程费46.59万元，多计竣工图编制和可研编制等服务费用10.47万元，多付施工图设计费15.78万元；1个项目多付建安工程费109.35万元，重复委托概算编制服务，多计建设资金15.55万元，在概算批复外列支竣工验收服务费38万元。

　　2.项目程序不规范。1个项目肢解勘察和初步设计服务，规避公开招标；1个项目联合体中标单位未经业主同意将部分设计任务44.55万元分包，工程已竣工验收仍未办理环评手续，限额以上服务190万元未实行政府采购。

　　3.工程管理不到位。1个项目拖欠相关单位账款313.96万元，在建设完成后才投保项目建筑工程一切险及第三者责任险5.99万元，造成财政资金损失浪费；1个项目初步设计公司未完整提交初步设计成果。

　　六、审计移送的违纪违规问题线索情况

　　2022年以来，区审计局共出具审计事项移送处理书10份，向相关部门移送违纪违规问题线索13起，涉及金额3511.10万元。主要是虚假采购、工程分包、肢解项目规避公开招投标、“吃空饷”等问题。

　　七、审计建议

　　（一）加强预算管理，强化预算刚性约束

　　要严格按照“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑经济社会发展实际，加强中期规划管理，科学合理编制财政收支预算；加强指导各部门单位精细化编制部门预算，督促将全部收入和支出依法纳入预算，切实提高预算编制的科学性、完整性和精确性；强化预算对各部门单位支出的控制，加大项目资金审核和支出力度，统筹协调各级财政资金，强化保障“三保”和债务付息等刚性支出的能力。

　　（二）完善债券资金管理，提高资金使用绩效

　　要严格控制新增政府性债务规模，加强和完善政府债券资金管理，提前谋划项目实施前期准备工作，科学制定项目融资和收益自求平衡方案；建立健全专项债券资金监督管理办法和追责机制，坚持“花钱必问效、无效必问责”，加大对债券项目和资金管理使用情况的督导检查，确保项目按进度建设，形成更多实物工作量，发挥有效投资拉动作用。

　　（三）强化政策落实和民生项目管理，保障和增进民生福祉

　　要强化责任担当，落实落细助企纾困政策，助力企业纾困解难；积极推进基层医疗卫生服务能力建设，强化公共医疗服务职能，满足群众就近看病需求；落实好土地、水、森林等资源保护工作，促进自然资源资产集约利用和生态环境安全；推进乡村振兴政策措施落地见效，进一步改善农村人居环境和乡村公共服务能力，筑牢高质量发展基础；精准实施民生工程，规范管理、保证质量，增强人民群众获得感幸福感。

　　（四）强化整改力度，进一步提升审计整改质效

　　各部门单位要进一步提高政治站位，正确对待审计发现的问题，重视整改工作，突出审计监督效果；要切实承担审计整改主体责任，一把手认真履行第一责任人职责；主管部门发挥监管作用，推进问题整改，举一反三，建立长效机制，发挥制度刚性约束作用，从机制体制上堵住管理漏洞。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，区审计局将加强跟踪督促，并按照有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　今年是全面贯彻落实党的二十大精神关键的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的系列重要讲话和重要指示精神，认真落实党中央、国务院的决策部署和省委省政府、市委市政府和区委、区政府的工作要求，自觉接受区人大及其常委会监督，依法忠实履职尽责，为城区经济社会高质量发展贡献审计力量！

　　报告完毕。请予审议。