汕尾市城区审计局局长  陈焕明

2022年11月17日

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　一年来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对广东、对审计工作的系列重要讲话和重要指示批示精神，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，认真贯彻区人大常委会相关审议意见，全面履行审计监督职责，依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，城区各有关部门能执行区人大会议批准的预算，落实党中央决策部署和省委“1+1+9”、市委“三五三”工作部署，抓好经济平安“两张报表”，深化“三大行动”，推进“六大会战”，较好完成全年经济社会发展任务。2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况良好。

　　——稳增长促改革任务有序推进。一是努力挖潜增收，2021年本级一般公共预算收入完成7.77亿元，同比增长15.33%。二是积极向上争取资金，争取海陆丰革命老区财政扶持资金17.63亿元。三是充分发挥债券资金作用，争取债券资金10.59亿元，加大学前教育设施、基层医院（医联体）提升、美丽乡村精品线路基础设施等重点领域投入。

　　——民生领域支出得到有力保障。一是坚决打赢乡村振兴攻坚战。全区农林水支出9.06亿元，用于中小河流、人居环境整治、农村基础设施、林业生态建设等。二是强化教育保障。2021年全区教育支出8.44亿元，同比增长2.32%，助力深化教育领域综合改革，推进教育优质发展。三是支持医疗卫生事业发展。2021年全区卫生健康支出3.11亿元，重点用于医疗卫生健康事业发展、城乡居民医疗保险等；投入0.55亿元用于全区疫情防控，保障防控物资供应、应急防控设施落实。四是推进城乡居民保障工作。社会保障和就业支出3.49亿元，同比增长3.3%，稳步提高城乡低保、特困、残疾人、孤儿等生活补助标准，兜牢民生底线。五是开展污染防治攻坚工作。全年投入节能环保资金1.34亿元，推进农村饮水安全、生态保护、污染防治等任务落实。

　　——审计查出问题整改成效良好。对上一年度审计查出的问题，区审计局采取召开整改会议及定期通报审计整改情况和联合区人大财经委督查等方式，加大整改跟踪督促检查力度；相关单位落实整改主体责任，采取措施及时开展整改，成效明显。截至2022年6月底，上一年度审计工作报告反映的200个问题，已落实整改188个，12个问题持续整改中，整改完成率94%。拨付滞留和闲置资金7911.44万元，上缴、追回或归还财政资金139.43万元，规范会计账目116.68万元，归还原资金渠道887万元，促进制定规章制度10项。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理审计情况

　　2021年，区本级一般公共预算总收入334789万元，总支出300724万元，结转结余37485万元；政府性基金预算总收入90578万元，总支出90094万元，调出资金287万元，结转结余276万元；国有资本经营预算收入70万元，转移性收入552万元，支出55万元，结转结余567万元。从财政管理和预算执行情况看，区财政能落实统筹疫情防控和经济社会发展各项要求，集中财力服务保障各项民生支出，财政资金管理总体规范。审计发现的主要问题是：

　　1.部分闲置国有资产未盘活利用。截至2021年底，区行政事业单位仍有12宗土地、39宗房屋未得到盘活利用，造成国有资产闲置浪费。

　　2.财政收入征缴管理不到位。截至2022年4月，1个单位2021年10月作出4宗行政处罚的罚款23.87万元仍未缴纳到位，导致2021年度少收财政收入23.87万元。

　　3.资金清算管理不规范。2021年，因财政资金短缺未能及时清算，代理银行垫付资金450笔4335.47万元。

　　4.部分债券项目管理不到位。（1）截至2022年3月，捷胜现代三级渔港建设工程已开工，但未办理用海手续；区妇幼保健院一期建设项目仅完成初步设计方案，未形成实物工作量。（2）区渔村、凤山东北片区老旧小区改造和城镇老旧小区微改造提升3个专项债券项目，预测建成后还款期限内旅游业年收入约7500万元以上，不切合实际。

　　5.财政暂付款项挂账管理不到位。（1）截至2021年底，区财政2019年以来新增暂付性款项余额占2021年一般公共预算、政府性基金两本预算支出之和的比例为23.28%，超过规定的5%。（2）区财政2018年以来形成的暂付款项有50985万元未清理，占比74.36%，且未制定消化方案。    

　　（二）部门预算执行全覆盖审计情况

　　审计了48个区一级预算单位2021年部门预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，各预算单位年度预算编制和执行情况总体较好。发现的主要问题是：

　　1.部门预算编制与执行不到位。有4个单位预算项目未按支出用途编制预算，有4个单位年底突击花钱208.44万元，有4个单位未按预算批准的项目和用途使用资金11.40万元。

　　2.财务管理不规范。有13个单位部分支出未执行公务卡结算制度；有7个单位使用不合规的票据入账12.99万元；有2个单位利息收入1.30万元未上缴国库；有1个单位“白条抵库”14.50万元；有1个单位未经上级财政部门批准，将本单位零余额账户资金20万元拨入实有资金账户；有1个单位应收未收房屋租金1.83万元。

　　3.未严格执行政府采购制度。有29个单位自行采购应当纳入政府集中采购项目102笔247.79万元，有2个单位无预算采购7笔4.25万元，有1个单位虚假询价1笔2.97万元。

　　4.落实中央八项规定精神不够严格。有12个单位未按规定列支公务用车运行维护费、培训费，涉及金额24.57万元；有5个单位一般性支出压减比例未达到5%。

　　5.固定资产管理不够规范。有11个单位数字政府平台与资产管理系统固定资产价值不一致，有3个单位房产、空调、投影仪等未登记固定资产。

　　二、政策措施落实跟踪审计情况

　　根据上级审计机关统一部署，审计了区“创建无证明城市”“民情地图应用推广”等政策措施落实情况。

　　（一）“创建无证明城市”政策措施落实跟踪审计情况

　　发现的主要问题是：

　　一是电子证照开通率低。截至2021年底，全区“无证明城市”电子证照仅开通19.77%。二是1个单位建筑工程施工许可证核发事项未列入区证明材料取消清单。三是2个单位已关联电子证照，但仍向办事人员收取证明材料复印件。四是截至2021年底，1个单位未统筹区直有关职能部门设立工作专班。

　　（二）“民情地图应用推广”政策措施落实跟踪审计情况

　　发现的主要问题是：

　　一是3个镇（街道）联勤指挥中心事件按期办结率低，按期办结率分别为76.07%、87.74%、88.51%。二是截至2021年11月底，1个街道违规抽调5名专职网格员在疫情防控办公室工作；且未对符合抽调条件的4名网格员制定相应考核制度。三是2个镇（街道）有6个村（社区）未及时处理群众在“善美村居”平台提出的意见建议。四是3个镇（街道）有10个村（社区）财务公开不全面、不及时。五是1个镇有18个村（社区）未成立“民情地图应用推广”工作小组。六是2021年12月，1个镇网格管理系统显示“三线”凌乱问题已办结，但现场检查仍存在上述问题。

　　三、重点民生项目和专项资金审计情况

　　（一）乡村振兴项目跟踪审计调查情况

　　审计调查了滨海休闲文化环境整治提升项目（红草镇新村村、晨洲村），发现的主要问题是：

　　1.1个单位自行实施本应委托镇街实施的滨海休闲文化环境整治提升项目5个子项目的监理、概算等工作。

　　2.2个项目在施工设计总承包合同签订后一个月，才签订监理合同，致使前期施工准备阶段未发挥监理作用。

　　3.1个单位未按合同约定支付2个项目测量服务、方案及初步设计、招标代理等建设工程费用共121.93万元，影响债券资金支出进度。

　　4.1个单位签订的建设工程招标代理费用2.46万元。经核为1.92万元，多计0.54万元。

　　（二）市中心城区公厕建设管理使用专项审计调查情况

　　审计了市中心城区公厕建设管理使用情况，发现的主要问题是：

　　一是部分公厕建设选址不合理，未能达到预期效果。二是城区内6处年久失修的公厕未进行改造重建，导致长期闲置、荒废。三是部分公厕管护不到位，未落实保洁、维修工作。四是部分新建的公厕不符合建设要求、内部设施不完善。五是公厕附近未设置引导牌。六是个别公厕无障碍厕间未对外开放。七是未按规定及时将公厕建设档案资料报送档案馆。

　　（三）疫苗流通和预防接种安全跟踪审计情况

　　审计了区疫苗流通和预防接种安全情况，发现的主要问题是：

　　一是传染病床、ICU病床、负压条件传染病救治床位任务完成率低，分别缺口20张、13张、15张。二是截至2021年8月，尚未启动市新冠感染防控指挥部下达的救护洗消站配套建设工作。三是截至2020年12月，有1015名儿童未完成入托入学预防接种。四是截至2021年9月，12岁以上人群新冠疫苗已接种第2剂27.71万人，覆盖率84.89%，未达到99.89%的目标要求。五是1个单位冷链设备管理不规范、疫苗定期检查制度落实不到位。

　　（四）2019至2020年水利专项资金管理和使用审计调查情况

　　审计了区2019至2020年水利专项资金管理和使用情况，发现的主要问题是：

　　1.截至2021年6月，有5个具备竣工验收条件的水利建设项目未及时组织验收，涉及财政资金2813万元；有4个水利建设项目已竣工验收，未按规定办理移交手续和编制竣工财务决算，涉及财政资金1253万元。

　　2.中央大中型水库移民后期扶持移民直补到人补助结余资金9.12万元，未纳入项目资金统筹使用。

　　3.1个村实施的2020年度中央大中型水库移民后期扶持基金项目多计工程量，涉及金额11.43万元。

　　4.1个项目部分建设未达到设计要求，现场测量C25矿粉混凝土框格梁间距相差2.45m。

　　5.1个单位未明确工程档案管理职责，管理不规范。

　　四、政府投资建设项目审计情况

　　（一）汕尾市城区重点建设项目跟踪审计调查情况

　　2021年9月至2022年5月，区审计局对区凤山街道东北片区老旧小区改造、红海西路幼儿园改建等6个项目进行跟踪审计调查，并延伸调查了马宫街道长沙村文创新渔村等建设项目。发现的主要问题是：

　　1.建设项目手续不齐全。截至2022年5月，5个项目未办理施工许可证，3个项目施工图设计文件未经审查批准。

　　2.3个项目未按合同约定期限完工。截至2022年5月，3个项目建设完成工程量分别为94.3%、70%、98.17%。

　　3.1个项目建设资金落实不到位，资金缺口约1900万元，导致未能按合同约定结算工程进度款。

　　4.1个单位未通过网上中介超市公开选取项目的可行性研究、勘察测量和图纸审查3项服务的中介机构，涉及金额20.69万元。

　　（二）凤山初级中学教学楼拆建改造及配套工程决算审计情况

　　审计了凤山初级中学教学楼拆建改造及配套工程决算情况，发现的问题是：由于重复计取、多计取、错误计取工程量等原因，造成多计建安工程费13.09万元。

　　（三）汕尾市城区城市支路建设项目决算审计情况

　　审计了区城市支路建设项目决算情况，发现的主要问题是：

　　一是由于多计取、重复计取工程量等原因，造成多付建安工程费36.06万元。二是执行“三重一大”集体决策制度不规范。项目单位研究选取项目预算编制等服务单位没有集体讨论决策过程、讨论结果，其中一次决策时间晚于工作开展时间。

　　五、绩效审计情况

　　（一）2021年度全区新增财政直达资金专项审计情况

　　审计了2021年度全区新增财政直达资金管理和使用情况，发现的主要问题是：

　　1.人为拉高支出进度。截至2021年12月，直达资金监控系统显示支出中有996.80万元区财政局已下达使用额度，实际未形成支出。  

　　2.项目资金使用率低。截至2021年12月，1个单位基本公共卫生服务补助资金只使用26.86万元，使用率10.87%。

　　3.向已亡优抚对象继续发放救助。2021年1个单位未及时更新优抚人员救助名单，向3名已死亡人员账户发放优抚对象抚恤补助0.22万元，截至2022年2月仍未收回。

　　4.直达资金未标注标识。未对2021年全区新增财政直达资金52774.27万元标注标识，占比达97.31%。

　　5.数据未同步。2021年直达资金监控系统中部分惠企利民补助补贴项目的支付信息与发放表信息不一致。

　　（二）区2020年度大伯坑生活垃圾填埋场渗沥液处理项目绩效审计情况

　　审计了区2020年度大伯坑生活垃圾填埋场渗沥液处理项目绩效情况，发现的主要问题是：

　　1.项目运营方未配备相应的应急设施设备。运营方以疫情影响为由未及时配备损坏的处理设备膜，导致2022年3月场外排放的污水氨氮指标超标。

　　2.项目运营方未履行部分合同义务。未按合同约定对项目的设备、建筑以及运营与维护过程购买财产保险。

　　3.督促整改不力。项目考评部分发现的问题，项目运营方未落实整改，项目主管部门督促整改不力。

　　六、国有企业审计调查情况

　　根据区政府指示，审计调查了区国财食品有限公司、区国财建筑安装工程有限公司、区百货公司等12家区属国有企业2019—2021年资产负债及经营风险情况。发现的主要问题是：

　　1.财务管理混乱。有11家企业往来款挂账长期未清理，最长账龄达33年；有2家企业未严格控制库存现金限额；有1家企业负债账面金额与实际金额不一致；有1家企业未取得原始凭证入账，涉及金额0.8万元；有1家企业未按考核办法发放考核奖金，多发奖金0.9万元。

　　2.资产管理不完善。有6家企业未按规定办理房产权属确认或变更；有3家企业31处固定资产闲置，未能发挥资产效益；有3家企业资产账实不符；有2家企业3处资产租金偏低；有1家企业转让资产未入账，且有尾款42.30万元未收回；有1家企业未足额上缴租金收入197.10万元。

　　3.企业存在经营风险。有12家企业审计期出现亏损情况；有7家企业资不抵债；有2家企业向私人借款未向区财政部门备案，涉及金额163万元。

　　4.国企改革不彻底。有2家企业未能按时完成“僵尸企业”出清目标任务。

　　七、审计移送的违纪违规问题线索情况

　　2021年以来，区审计局向相关部门移送违纪违规问题线索4起，涉及金额79.81万元。主要集中在违规发放津贴补贴、虚假询价、私车公养等问题。

　　八、审计建议

　　（一）加强财政预算管理，增强财政保障能力。区财政部门要积极推进预算管理制度改革，严格按照预算法和《广东省预算审批监督条例》，细化预算编制，如实反映预算收入和支出，保证财政收支真实和完整。加强预算执行管理，强化资金分配、拨付、监督等职能。加强财政资源统筹，进一步统筹盘活存量资金。

　　（二）严格执行财经纪律，提高执行约束力。充分发挥预算执行动态监控系统作用，严格执行国库集中支付制度，严控预算单位将财政资金转入单位实有资金账户行为。严肃处理支出无预算超预算，收入不入账不上缴和挤占挪用专项资金等行为。落实政府“过紧日子”要求，强化预算刚性约束，严控新增支出，推动财政资金用在“刀刃上”。

　　（三）规范债券资金管理，加快项目落地见效。要及早谋划项目前期准备工作，科学制定项目融资与收益自求平衡方案。加快债券项目建设进度，加大对债券资金使用情况督促检查。健全完善专项债券资金监督管理办法和追责机制，做到“花钱必问效、无效必问责”。

　　（四）统筹盘活国有资产，做大做强国有资本。全面摸清闲置房屋、土地等国有资产底数，形成完整资产清单，制定优化配置方案，及时盘活利用闲置资产。控制财政暂存暂付款挂账规模，及时清理结算。加强国资监管，推进要素资源高效配置，向优势企业集中，提升竞争力，壮大国有资本规模。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对涉嫌违纪违法线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，区审计局将加强跟踪督促，区人民政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　党的二十大已胜利召开，在开启全面建设社会主义现代化国家新征程上，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深入学习领会党的二十大精神，踔厉奋发、勇毅前行，认真落实党中央、国务院的决策部署和省委省政府、市委市政府和区委区政府的工作要求，自觉接受区人大监督，依法履行审计监督职责，为城区奋力打造首善之城、善美之区和经济高质量发展贡献审计力量。

　　报告完毕。请予审议。